——提供5A级服务是我们的一贯作风

被评价单位：星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处

项目名称：2023年度部门整体支出

报告编号：汇鼎会咨报字〔2024〕第0022号

地址：重庆市江北区北滨二路456号  

 电话：（023）88282991

星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处

2023年度部门整体支出

绩 效 评 价 报 告

重庆汇鼎会计师事务所（普通合伙）

二〇二四年十一月

摘要

一、基本情况

为深入贯彻《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，依据《重庆市潼南区财政局关于开展2023年度财政重点绩效评价工作的通知》（潼财绩发〔2024〕270号），受重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心委托，重庆汇鼎会计师事务所（普通合伙）对星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处（以下简称：街道办事处）2023年度部门整体支出开展绩效评价工作。

二、绩效评价结论

绩效评价小组通过听取介绍、查阅资料、合规性检查、数据采集、实地走访、座谈交流等方式，对星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度部门整体支出项目进行了客观评价，最终评分结果为88.75分，绩效评价等级为“良”。

三、存在的主要问题及原因分析

（一）预算编制与预算执行方面

1.预算编制不够精准，预算指标测算依据不充分

街道办事处部门预算支出分为基本支出和项目支出，按照支出的性质和用途，评价组将项目支出类型分为发放补贴补助、工作经费两类，其中工作经费类项目支出主要用于履行基本职责、维持机构运转、完成特定任务等。调查发现，部分工作经费类项目支出预算编制习惯于参考往年的编制情况，预算指标测算依据不充分，未考虑以前年度预算执行情况和结合单位业务发展的实际需求进行编制，不利于预算执行的事中控制，也不利于项目完成后的绩效评价。

2.预算执行和预算约束不够到位

根据街道办事处提供的2023年特定项目申报表、项目绩效目标表，比对项目支出明细账，部分项目实际支出内容与项目申报支出内容不一致，在项目支出中列支公用经费等基本支出内容。

主要原因：一是潼南区财政部门对基本支出中的公用经费实行定员、定额标准管理。按照每人每年3.00万元的标准，街道办事处2023年公用经费定额327.25万元，定额公用经费不足，弥补公用经费成为编制部门项目支出预算的出发点；二是预算编制主要由财务科室完成，业务科室对预算管理的认识程度不够；三是预算编制仍受传统“基数加增长”编报模式的影响，项目支出预算编制比较粗糙；四是预算单位对预算执行的监督管理不够严格。

3.固定资产采购预算工作存在不足

2023年度街道办事处政府采购预算总额50.00万元：政府采购货物预算30.00万元、政府采购服务预算20.00万元，年中调减采购预算46万元，最终采购预算为4万元。但采购决算报出数据采购预算为50万元，决算金额0万元，而实际支出远超4万元，采购执行率大于100%，采购预算和决算数据与实际情况存在差异。

（二）绩效管理方面

1.绩效指标设置不够合理

根据被评价单位提供的《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处预算整体绩效目标表》，部门整体绩效目标涵盖了就业创业、社会保险、人才队伍建设、劳动关系保障等方面，基本符合部门主要职能和发展规划。然而，设置的具体绩效指标无法完整准确地反映部门履职情况，部分指标值难以衡量，指标概念不够清晰，履职效益和服务对象满意度指标设置存在不足。

2.绩效自评工作有待加强

根据街道办事处门户网站公开的决算报告，结合对街道办事处自评工作情况的了解。街道办事处绩效自评工作不够深入，各项目自评填报内容与实际情况存在偏差。

主要原因：一是绩效管理理念认识不足，对绩效评价工作重视程度不够；二是绩效自评工作缺乏统筹协调，主体责任难落实，财务科室和业务科室扮演的角色不清晰，未形成管理合力；三是人员有限，专业力量薄弱，工作开展不够深入。

（三）资产管理方面

资产管理制度执行不够到位，街道办事处制定了固定资产管理制度，然而在实际工作中未对资产进行粘贴标签管理，资产台账登记信息不完善，公务用车使用有关记录台账资料填写不规范。经现场核实，部分办公设备、旧办公楼已无法满足使用条件，相关资产处于闲置状态，资产使用率较低。

四、有关建议

（一）预算编制与预算执行方面

一是街道办事处党委（党组）要加强对预决算编制工作的领导，建立预决算编制工作责任制，实行跨部门协作、全员参与，落实预算、资产、财务部门的日常管理责任，发挥审计相关科室的监督责任，确保部门项目支出预算一经批复，各科室都按照批复组织项目实施，不随意调整项目内容和支出预算；二是提高预算编制工作质量。对预算科目进行科学细化，对每项预算的内容、数额、测算依据等进行明确。进一步细化、优化相关操作办法，真正形成预算编制、预算执行、绩效评价等预算管理闭环；三是对预算执行严格把关，进一步加强制度建设，提升预算编制的准确性和预算执行的刚性约束，发挥好单位内部预算执行的常态化监控和跟踪，及时纠错纠偏；四是应着力加强财务和业务人员的预算管理培训，督促学习和知识更新，增强预算约束的自觉性和主动性。

真正落实“过紧日子”要求，在摸清固定资产存量基础上，合理提出配置需求，严格执行采购计划。

（二）绩效管理方面

建立健全绩效评价管理机制，进一步提高对绩效管理工作的重视程度。加强对预算绩效管理相关政策文件的学习和运用，提高自评工作规范程度。客观真实地开展自评工作，主动发现并挖掘存在的问题，尤其是资金管理和项目效益方面，积极寻求解决办法，提高自评工作质量。

（三）资产管理方面

建议根据国有资产管理办法，健全资产管理制度，明确固定资产盘点频率，加强固定资产管理工作。按规定对固定资产进行定期盘点，做好资产标识工作，全面掌握并真实反映固定资产数量、价值及使用情况，确保账实相符。对于盘盈的固定资产，应按照政府会计准则等制度规定合理确定资产价值，登记入账。对于盘亏的固定资产，应当查明原因，及时规范处理。

星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处

2023年度部门整体支出绩效评价报告

为深入贯彻《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，依据《重庆市潼南区财政局关于开展2023年度财政重点绩效评价工作的通知》（潼财绩发〔2024〕270号），受重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心委托，重庆汇鼎会计师事务所（普通合伙）对星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度部门整体支出开展绩效评价工作。现将评价结果报告如下：

一、基本情况

（一）部门基本概况

1.机构设置

星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处内设机构：党政办公室、党建工作办公室、经济发展办公室（统计办公室）、民政和社区事务办公室、平安建设办公室、规划建设管理环保办公室、财政办公室、应急管理办公室。

重庆市潼南区桂林街道办事处是星空游戏app推荐苹果派出机构，承担桂林辖区的社会管理事务工作，街道辖5个行政村、13个社区居委会，幅员面积96.18平方公里，总人口9.25万人。街道由街道本级和重庆市潼南区桂林街道办事处劳动就业和社会保障服务所、重庆市潼南区桂林街道办事处农业服务中心、重庆市潼南区桂林街道办事处社区建设服务中心、重庆市潼南区桂林街道办事处社区事务服务中心、重庆市潼南区桂林街道办事处社区文化服务中心、重庆市潼南区桂林街道办事处退役军人服务站、重庆市潼南区桂林街道办事处综合行政执法大队八个预算单位组成。

2.职能职责

街道办事处在区委、区政府和街道党工委的领导下，贯彻执行党和国家各项方针、政策、法律、法规；负责辖区内的地区性、群众性、公益性、社会性工作。履职重点包括基层党的建设，经济发展职能，公共服务职能，公共管理职能，公共安全职能，推进综合行政执法，扩大服务管理权限。保证机关和下辖村居正常运转，做好辖区内的基础设施建设，环境卫生监督、管理、服务工作；负责辖区内维护稳定及社会治安综合治理、安全生产监督工作；负责村（社区）建设和管理，指导开展村（社区）服务工作，指导和帮助村（居）民委员会搞好组织建设和制度建设，发挥村（居）民委员会的群众自治作用；发展街道和村级经济；管理街道国有资产和集体资产；开展劳动就业、社会保障工作；配合有关部门做好抗旱、防汛、防风、防火、防震、抢险、救灾工作；向区人民政府反映群众的意见和要求，办理人民群众的来信、来访事项；保质保量抓好人居环境整治，旧房提升，乡村振兴等重大项目建设；并承办区委、区政府交办的其他工作。

3.人员编制

街道本级为行政单位，其他均为全额拨款事业单位，核定编制数124人，在编职工107人，离退休41人。在编执法车1辆，应急保障车2辆。

4.“三重一大”执行情况

街道办事处领导班子结合实际情况，对重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用等事项坚持集体领导、个别酝酿、会议决定的原则议事决策，无违纪违法行为发生。

（二）部门收支情况

1.收入情况

2023年度全年预算数为5,819.64万元，其中：一般公共预算拨款5,727.16万元，政府性基金预算拨款92.48万元。收入决算数为5,819.64万元，全部为财政拨款收入。

2.支出情况

2023年度全年预算数为5,819.64万元，其中：一般公共服务支出1,873.39万元，公共安全支出10.08万元，文化旅游体育与传媒支出93.93万元，社会保障与就业支出740.72万元，节能环保支出121.08万元，城乡社区支出405.83万元，农林水支出2,413.12万元，住房保障支出146.51万元，灾害防治及应急管理支出5.00万元，其他支出9.98万元。支出决算数为5,819.64万元，其中基本支出2,787.79万元，占47.90%；项目支出3,031.85万元，占52.10%。

公用经费支出情况：2023年度公用经费支出327.25万元，人均公用经费3.06万元。

“三公”经费支出情况：2023年度“三公”经费支出50.00万元，其中公务用车运行维护费12.00万元，公务接待费38.00万元。

2023 年度本部门因公出国（境）共计0个团组0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为3辆；国内公务接待289批次5428人，其中：国内外事接待0批次0人；国（境）外公务接待0批次0人。2023年本部门人均接待费70.01元，车均购置费0.00万元，公务用车平均每辆维护费4.00万元。

（三）部门绩效目标

1.部门整体绩效目标

机关和下辖村居维持正常运转，做好辖区内的基础设施建设，环境卫生监督、管理、服务工作；负责辖区内维护稳定及社会治安综合治理、安全生产监督工作；负责村（社区）建设和管理，指导开展村（社区）服务工作，指导和帮助村（居）民委员会搞好组织建设和制度建设，发挥村（居）民委员会的群众自治作用；发展街道和村级经济；管理街道国有资产和集体资产；开展劳动就业、社会保障工作，做好三块石电站伤残补助工作；配合有关部门做好防汛、防风、防火、防震、抢险、救灾工作；向区人民政府反映群众的意见和要求，办理人民群众的来信、来访事项；保质保量抓好旧房提升、乡村振兴、倒房重建、蔬菜基地尾菜处置等重大项目建设；承办区政府交办的其他工作。

2.具体绩效指标

根据星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处设置的《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处预算整体绩效目标表》，绩效指标共计58个三级指标，包括“本单位辖区内村居数18个”、“村居运转经费及服务群众专项经费每年拨付标准8万元”、“村社道路每周清扫1次”、“党的阵地建设18个”、“发放独生子女费的家庭数40户”、“浸淹地补偿29个社、219.511亩、金额28万元”等。

3.重点工作任务

根据星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度重点工作任务清单及年度总结报告等资料，确认街道办事处2023年度重点工作任务主要为：党建统领突出政治导向、基层智治突出强弱补短、经济发展突出稳进增效、民生福祉突出提质增效。

4.重点项目预算安排与支出

根据星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处设置的《项目支出绩效目标申报表》，共设置32个项目支出绩效目标，项目预算支出3,031.85万元。其中，预算安排重点项目5个，全年预算金额605.65万元，实际支出605.65万元。

二、绩效评价工作开展情况

为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号），参照重庆市财政局《关于印发重庆市市级部门整体绩效管理办法（实行）的通知》（渝财绩〔2019〕18号）文件，重庆汇鼎会计师事务所（普通合伙）成立绩效评价工作组（以下简称：评价组），对星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度部门整体支出预算资金使用情况和产出效益情况进行绩效评价。

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

了解和掌握部门整体情况，评价资金使用成效是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效、制度执行是否到位、项目是否按期完成，检验资金支出效率，分析存在问题及原因，督促部门认真整改，及时总结经验，及时调整和完善部门的工作计划和绩效目标，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，从整体上提升部门预算绩效管理工作水平，提高资金管理水平和使用效益，保障部门更好地履行职责。

2.评价对象和范围

星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度部门整体支出。

（二）绩效评价主要政策依据

1.《中华人民共和国预算法》

2.《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年8月3日中华人民共和国国务院令第729号修订）

3.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

4.《财政部预算绩效管理共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）

5.财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）

6.关于印发《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》的通知（财监〔2021〕4号）

7.《重庆市潼南区财政局关于开展2023年度财政重点绩效评价工作的通知》（渝财绩发〔2024〕270号）

8.《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》（会协〔2016〕10号）

9.其他相关文件规定

（三）绩效评价原则及评价方法

1.评价原则

（1）科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则，采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，评价机构设计绩效评价指标体系并组织实施绩效评价。

（2）独立公正原则。评价机构作为独立的第三方，以真实、客观、公正的要求完成本次绩效评价工作，并接受相关部门监督。

（3）绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出效益进行评价，评价结果反映项目支出与产出效益之间的紧密对应关系。在以评“绩效”为主的情况下，适当延伸至项目的决策与过程管理。

（4）简便有效原则。本次绩效评价工作尽量简化工作程序，尽量减少委托方和项目实施有关单位工作负担，通过科学合理的工作方式与方法，在全面分析绩效评价材料，并在与项目有关单位充分沟通的基础上，着力保障绩效评价工作本身的“绩效”。

2.评价方法

本次绩效评价主要采取资料研究和抽样调查相结合，同时辅以深入访谈、现场勘察等方法。采取简便有效、定量和定性相结合的方式，运用指标分析法、比较法、公众评判法等评价绩效目标实现程度。

（四）绩效评价指标体系及评价标准

1.评价指标体系

参照重庆市财政局《关于印发重庆市市级部门整体绩效管理办法（实行）的通知》（渝财绩〔2019〕18号），综合社会效益、可持续影响、满意度等情况，进行指标设计。

整体绩效指标体系包括投入情况、过程情况、产出情况、效益情况四个方面，对部门整体支出绩效评价关注的重点是被评价主体部门的产出数量和质量、产生的效益，因此在具体设置绩效评价指标权重时，提高了产出指标及效益指标的权重，产出指标及效益指标在整体权重中占据重要地位。

本次绩效评价设置投入、过程、产出、效益4个一级指标，权重分别是：10%、30%、44%、16%。设置目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益共7个二级指标；设置绩效目标合理性、绩效指标明确性、在职人员控制率、“三公”经费变动率等28个三级指标。详见附件1：绩效评价体系及评分情况表。

2.评价方法

本次绩效评价主要采用因素分析法、比较法和公众评判法等评价方法对被评价单位2023年部门整体支出进行绩效评价，系统、科学地反映评价部门综合绩效情况。

（1）因素分析法。通过对影响部门整体支出实施效益的因素进行分析，了解影响部门实施效益的因素和部门实施效益未达预期目标的原因，进一步提炼出政策实施的经验和做法以及下一步政策需要改进的方向。

（2）比较法。通过对比分析重点项目申报情况与重点项目完成情况，评价重点项目是否按照计划完成，重点项目实施进度是否滞后；通过详细列举分析影响绩效目标实现的内外因素，将部门绩效目标与实施结果对比分析，评价绩效目标实现程度；评价项目当年产出与去年的产出相比是否有提升或是下降；将部门预期效益与实施效果对比分析，结合开展问卷调查和实地问题调研，评价部门预期效益实现程度。

（3）公众评判法。通过对部门相关人员进行访谈，以及对公众进行问卷调查的方式，了解部门整体支出的实施情况、开展内容及政策力度等，调查部门相关人员对部门工作的满意度，以及公众对政策和经办人员的满意度。

3.评价标准

本次绩效评价主要采用计划标准和历史标准。具体情况如下：

（1）计划标准。对于项目类支出，项目申报时设定了预期完成情况和效益，对于本次绩效评价中项目类支出的完成情况和预期效益，均采用计划标准进行评价。

（2）历史标准。绩效评价考核部门整体支出的实施效益及工作经费的管理水平，对比的标准为上一年度的历史标准。

本次绩效评价综合评价结果分为4个等级：

评价综合得分在90-100分（含90分）为优；

评价综合得分在80-90分（含80分）为良；

评价综合得分在60-80分（含60分）为中；

评价综合得分在60分以下为差。

评分过程中，末级指标评分按照定量、定性指标不同采取不同的评分方式，定量指标由评价小组依据具体数据计算后得出；定性指标根据资料证据、评价标准，在项目的深入了解和预算绩效管理领域的专业判断下进行评分。

（五）绩效评价工作过程

1.评价组人员及职责

主评人：

牟茂珍，负责设计总体评价方案、绩效评价指标，以及工作底稿和绩效报告的最终复核。

质量复核：

黄海阳，与主评人讨论确认项目评价方案内容、选取绩效评价指标，以及底稿资料和过程工作质量控制。

成员：

黄小莉、张馨月、黄丹墀，负责具体评价方案的实施。

2.评价工作流程

评价工作总共分为前期准备、组织实施、分析评价、撰写与提交评价报告四个阶段。

具体内容如下：

（1）前期准备

成立项目工作组。依据有关通知文件及业务承接沟通确认事项，确定项目组人员数量及分工。

确定评价实施方案。现场与被评价单位沟通了解具体情况，收集项目有关资料，确定评价涉及的重要内容，包括：评价对象、评价目的、评价内容评价方法等事项，坚持评价有关原则和职业道德，依据确认主要内容和具体要求细化人员职责分工，确认初步评价方案。

完善评级指标体系。在确定了评价方案后，针对评价对象和评价目的，依据财政支出项目绩效评价指标体系，对本项目的有关绩效评价指标和评分标准进行完善。

（2）组织实施

确认具体实施方法。结合本项目具体情况和获取资料的有效性分析，选用座谈会、实地勘察、走访记录、调查记录等方法。

人员配置和时间安排。在确定评价指标和具体实施方法后，对项目组成员进行工作分配及时间设定。

实地调查。依据人员工作分配计划和实施方法，实地勘察记录获取的资料情况。

（3）分析评价

资料整理分类。依据获取的项目有关资料，分为业务资料和财务资料两类，并将实施过程情况进行汇总。

实施评价程序。指标评价人员将获取的项目资料依据制定的指标评价体系和原则，对具体指标进行评分。

（4）形成结论

编写绩效评价报告。

与委托方就评价结果交换意见，形成最终结论。

3.质量控制制度

在绩效评价业务质量控制方面，执行事务所三级复核制度，在出具绩效评价报告前，按照绩效评价程序对项目组作出的重大判断和绩效评价报告的结论进行分析复核。

三、绩效评价结论

绩效评价小组通过听取介绍、查阅资料、合规性检查、数据采集、实地走访、座谈交流等方式，对星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度部门整体支出项目进行了客观评价，最终评分结果为88.75分，绩效评价等级为“良”。

总体来看，星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度部门整体支出评价较好，主要负责的社会事务、救助补助等工作板块中的主要指标达到了预期目标。影响得分的主要是投入和过程部分，存在预算编制不够精准、预算执行不够严格、绩效管理不够重视、资产盘点制度落实不够到位等问题。

（一）部门总体支出总得分情况

绩效指标得分情况如下：

绩效指标得分情况表

图1一级指标得分情况

（二）绩效目标和重点工作完成情况

桂林街道办事处2023年度部门整体支出共7个具体绩效目标、4项重点工作任务，截止2023年12月31日，均已全部完成。具体绩效目标和重点工作任务完成情况见下表：

（三）预算完成情况

1.预算收入完成情况

根据街道办事处2023年部门决算报表（财政拨款收入支出决算总表 财决01表），2023年街道办事处收入年初预算总计5,669.07万元，调整预算数150.57万元，决算数总计5,819.64万元，预算收入完成率为100%，预算收入完成情况较好。

2.预算支出完成情况

根据街道办事处2023年部门决算报表（财政拨款收入支出决算总表 财决01表），2023年街道办事处收入年初预算总计5,669.07万元，调整预算数150.57万元，决算数总计5,819.64万元，年末结转和结余0万元，预算支出执行率为100%，预算支出完成情况较好。

四、绩效评价情况分析

（一）投入情况分析

1.评价得分情况

投入部分共设置2个二级指标、5个三级指标，评价得分情况如下表：

图2投入类指标得分情况

2.指标分析

（1）目标设置

绩效目标合理性（指标标准分值2分，得分2分）

根据街道办事处设置的《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处预算整体绩效目标表》，结合街道办事处提供的部门职能职责相关资料，设置的整体绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合“三定”方案确定的职能职责，符合部门制定的中长期规划。因此，绩效目标合理性指标根据评分规则，得分2分。

绩效指标明确性（指标标准分值2分，得分1.50分）

根据街道办事处设置的《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处预算整体绩效目标表》，绩效指标共计58个，包括“本单位辖区内村居数18个”、“村居运转经费及服务群众专项经费每年拨付标准8万元”、“村社道路每周清扫1次”、“党的阵地建设18个”、“发放独生子女费的家庭数40户”、“浸淹地补偿29个社、219.51亩、金额28万元”等。

通过对比部门绩效目标，设置的绩效指标基本反映了部门年度重要工作任务，将绩效目标细化分解为具体的工作任务，年度任务数与计划相符，部门整体支出预算资金符合实际。但部分项目支出存在名称设置有误，预算绩效目标内容不够细化，且与设置的绩效指标和具体核算内容无明确对应关系，即部分项目支出绩效未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。如：名称为2023年社会事务的项目支出绩效目标为社会治安综合治理、城市管理及环境卫生整治、特殊群体救助等，具体的绩效指标为打造宜居环境村社区个数和辖区环境清理次数以及群众反馈意见情况等；此项目的绩效目标及绩效指标不够清晰明确，未能完全反映项目具体产出效益情况。因此，绩效指标明确性指标根据评分规则，得分1.50分。

（2）预算配置

在职人员控制率（指标标准分值1分，得分1分）

根据街道办事处部门“三定”方案文件，以及《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度决算情况说明》等文件资料，核定街道办事处部门批复编制数为124人，2023年度部门人员决算在职人数为107人，按公式计算得出在职人员控制率=107/124*100%=86.29%。因此，在职人员控制率指标根据评分规则，得分1分。

“三公”经费变动率（指标标准分值2分，得分1分）

根据《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处2023年度决算情况说明》及相关科目明细账等资料，街道办事处2023年度“三公”经费支出50.00万元，较上年增加8.29万元。2023 年公务接待费38万元，主要用于接待招商引资企业来潼考察人员，接待来潼考察调研人员，接待检查指导、学习交流、执行任务等公务活动来潼人员。费用支出较年初预算数无增减。较上年支出数增加 7.82 万元，增长 25.91%，主要原因是为激发疫情后经济发展，街道加大了招商力度，“三公”经费支出增加。按公式计算得出“三公”经费变动率=8.29/41.71*100%=19.88%。因此，“三公”经费变动率指标根据评分规则，得分1分。

重点支出安排率（指标标准分值3分，得分2分）

根据街道办事处提供的2023年特定项目申报表，评价组对申报项目性质进行分析整理，2023年度预算安排的项目支出类型包括发放补助、基层单位工作经费类，申报项目均与部门履职和发展密切相关，具有明显社会和经济影响，按公式计算得出重点支出安排率=605.65/3,031.85=19.98%，考虑其重点工作任务实际情况，部分项目已完成工作任务，如整治秸秆燃烧工作已实施，但财政预算资金并未拨付，且部分重点项目工作不涉及或较少使用预算资金。因此，重点支出安排率指标根据评分规则，得分2分。

（二）过程情况分析

1.评价得分情况

过程部分共设置3个二级指标、13个三级指标，评价得分情况如下表：

图3过程类指标得分情况

2.指标分析

（1）预算执行

预算完成率（指标标准分值2分，得分2分）

根据部门整体支出预算批复及决算报告等文件资料，街道办事处2023年度部门整体支出预算金额5,819.64万元，下达预算指标5,819.64万元，实际支出数5,819.64万元，按公式进行计算得出预算完成率100.00%。因此，预算完成率指标根据评分规则，得分2分。

预算调整率（指标标准分值2分，得分2分）

根据有关预算批复文件等资料，街道办事处2023年度年初部门整体支出预算数5,669.07万元，调整预算数150.57万元，最终批复预算5,819.64万元。除去因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整数150.57万元，按公式计算的得出预算调整率0%。因此，预算调整率指标根据评分规则，得分2分。

结转结余率（指标标准分值1分，得分1分）

根据有关决算报表、报告等文件资料，街道办事处2023年度年末预算结转和结余0.00万元，较上年预算决算数减少21.49万元，下降100.00%，主要原因是财政已回收之前的救灾资金，不再继续结转结余，根据公式计算得出结转结余率为-100%。因此，预算调整率指标根据评分规则，得分1分。

公用经费控制率（指标标准分值2分，得分2分）

根据有关决算报表、报告等文件资料，2023年度公用经费年初批复预算数327.25元，从决算数据来看，2023年公用经费支出数为327.25万元，按照公式计算得出公用经费控制率为100%。因此，公用经费控制率指标根据评分规则，得分2分。

三公经费控制率（指标标准分值2分，得分2分）

根据有关决算报表、报告等文件资料，街道办事处2023年度三公经费年初批复预算数50.00万元，从决算数据来看，2023年三公经费支出数为50.00万元，三公经费控制率100.00%。

具体情况如下：

因此，三公经费控制率指标根据评分规则，得分2分。

政府采购执行率（指标标准分值3分，得分2分）

根据有关预算批复文件等资料，街道办事处2023年度政府采购预算数50.00万元，年中调减采购预算46万元，2023年度实际采购预算4万元。因系统入账处理衔接问题，最终采购决算报出0万元，实际已发生采购支出，即实际发生数与报出决算数据存在差异，根据公式计算得出政府采购执行率超100%，报出预决算数据中政府采购执行率低。因此，政府采购执行率指标根据评分规则，得分2分。

（2）预算管理

管理制度健全性（指标标准分值2分，得分1分）

根据获取的有关制度文件资料，街道办事处制定了预算管理、收支管理等内部控制制度，管理制度健全，但在制度执行上存在一些问题，如：资产管理登记工作存在不足、公务用车使用登记程序不规范等；预算编制的合理性与准确性有待加强，预算绩效管理重视程度和实际操作有待提高。因此，管理制度健全性指标根据评分规则，得分1分。

资金使用合规性（指标标准分值5分，得分4分）

街道办事处依据国家法律法规以及行业规范，结合街道办事处实际情况，制定了财务收支管理制度。经查看会计凭证等财务资料，资金拨付审批程序完整，手续齐全。但在资金使用合规性方面还存在以下问题：支出内容与预算批复绩效目标不一致，即申报年初预算时部分项目绩效目标设置存在内容清晰度和明确性有所不足，从而预算在执行过程中核算内容与绩效目标有所偏差。因此，资金使用合规性指标根据评分规则，得分4分。

预决算信息公开性（指标标准分值2分，得分2分）

经登录政府公开信息网站查询有关资料，街道办事处已按照政府信息公开有关规定在门户网站完整公开部门相关预决算信息。因此，预决算信息公开性指标根据评分规则，得分2分。

基础信息完善性（指标标准分值1分，得分0.50分）

经获取街道办事处部门整体支出有关业务及财务文件资料，抽查部分资料进行核对确认，资料记载的基础信息真实、完整，但报出的决算报告资料存在数据不准确的情况，如最终部门整体支出预决算金额均为5,819.64万元，但其附送的整体支出绩效目标申报表中预算和支出金额为5,840.01万元。因此，基础信息完善性指标根据评分规则，得分0.50分。

（3）资产管理

管理制度健全性（指标标准分值2分，得分2分）

根据街道办事处提供的单位管理制度文件资料，确认被评价单位资产管理相关制度健全。因此，制度健全性指标根据评分规则，得分2分。

资产管理安全性（指标标准分值3分，得分2分）

街道办事处固定资产主要为办公用房、公用车辆、办公设备等，资产配置合理，抽查资产保存完整，资产盘点表与固定资产台账一致。经了解确认，街道办事处未按规定进行资产盘点清理，资产卡片登记管理制度未得到有效应用，部分资产达到报废处理状态或已不满足使用需求，资产处于闲置状态未进行处理，资产管理工作有待加强。因此，资产管理安全性指标根据评分规则，得分2分。

固定资产利用率（指标标准分值3分，得分1.75分）

经对固定资产进行抽查，发现部分资产已不能满足使用需求，存在资产闲置情况，如：老旧办公楼、部分电子办公设备已不满足使用条件，按公式计算得出固定资产利用率= 1,844.55 / 2,111.73 =87.35%。因此，固定资产利用率指标根据评分规则，得分1.75分。

（三）产出情况分析

1.评价得分情况

产出部分共设置1个二级指标、6个三级指标，评价得分情况如下表：

图4产出类指标得分情况

2.指标分析

党的阵地建设（指标标准分值8分，得分8分）

街道办事处已完成2023年度党的阵地建设项目任务，其中2023年党建引领基层创新治理区级示范点建设项目使用预算资金169.88万元，占项目支出总额5.60%。根据街道办事处提供的项目支出绩效目标申报表、项目政策文件、项目过程资料、项目支出明细账等财务资料，结合相关业务科室的介绍，项目立项设定完成18个党的阵地建设项目，实际完成党的阵地建设项目18个，完成的建设项目均已通过验收，满足项目有关要求并投入使用。因此，党的阵地建设指标根据评分规则，得分8分。但业务科室在完成工作任务时，未完全将实际工作与预算绩效目标挂钩。

村居运转保障（指标标准分值8分，得分7分）

2023年度街道办事处农林水支出共计2,413.12万元，其中：农业农村支出726.67万元，农村综合改革支出1,282.80万元。通过查阅项目政策文件，了解发放运转保障经费、兑现奖励流程，抽查部分支出明细凭证及项目过程记录资料等，发现因财政资金实际拨付时间的原因，有关村居运转保障经费存在拨付滞后的问题。基层单位基本完成年度工作考核任务，但预算资金问题一定程度上影响了基层单位的正常工作开展。因此，村居运转保障指标根据评分规则，得分7分。

补助资金保障（指标标准分值8分，得分8分）

2023年度街道办事处发放补助资金有关项目主要包括：就业补助、临时救助、对村级公益事业建设的补助等。通过查阅项目政策文件，了解发放补助、兑现奖励流程，抽查部分项目过程资料，查看门户网站公示信息等，未发现异常情况，业务科室按照相关管理办法履行审批职责，及时足额发放各类补助资金。因此，补助资金保障指标根据评分规则，得分8分。

居住环境整治（指标标准分值8分，得分6分）

根据街道办事处提供的相关项目资料，居住环境整治主要涉及基本公共环境卫生清扫、老旧小区设施与环境治理等。经查看有关项目实施记录材料，结合实地走访调查，居住环境整治工作得到了有效实施，并对辖区内的居住卫生环境产生了积极的影响，整体提升了居住环境质量和群众的满意度。但在走访调查中发现，存在有个别老旧小区改造工程因各种原因搁置，影响了居民生活，有关问题还尚未得到解决。因此，居住环境整治指标根据评分规则，得分6分。

质量达标率（指标标准分值6分，得分6分）

根据街道办事处提供的项目预决算及有关项目实施记录等材料，结合实地走访调查工作情况。街道办事处已基本完成2023年度的工作任务，履行了部门职能职责，质量达标率为100%。因此，质量达标率指标根据评分规则，得分6分。

重点工作办结率（指标标准分值6分，得分6分）

经获取街道办事处年初重点工作任务清单资料及年度有关工作总结汇报材料，结合抽查项目实施记录资料确认，街道办事处2023年度重点工作主要为党建统领、经济生态、平安法治、公共服务四个方面，重点工作办结率为100%。因此，重点工作办结率指标根据评分规则，得分6分。

（四）效益情况分析

1.评价得分情况

效益部分共设置1个二级指标、4个三级指标，评价得分情况如下表：

图5效益类指标得分情况

2.指标分析

经济效益（指标标准分值4分，得分4分）

街道办事处在地区经济发展方面发挥积极推动作用，聚力抓农业发展，成立“甲天下”“三块石”两个集体经济联盟，集体经济已实现收入324万元、同比增长145%；聚力抓企业服务，现有存续市场主体13387家，企业3873家、个体9514家；聚力抓财税增收，完成招商引资工作，增加了财政税收收入。街道办事处2023年度积极履行部门职责，开展相关促进经济工作，对区域经济发展发挥起到了重要的作用，经济效益提升明显。因此，经济效益指标根据评分规则，得分4分。

社会效益（指标标准分值4分，得分4分）

街道办事处设置社会效益指标充分性不足，不能清晰的反映评价内容，评价小组根据部门职责、“十四五”规划及等文件资料确认其产生的社会效益，通过对街道办事处履职情况和其管辖街道的社会发展促进情况了解调查，桂林街道的社会发展与治安稳定工作持续稳步推进，人民群众认可度较高，其产生的社会效益明显。因此，社会效益指标根据评分规则，得分4分。

生态效益（指标标准分值4分，得分4分）

街道办事处2023年度在关于生态方面持续开展了村居环境整治、治理燃烧秸秆、尾菜处理等工作。通过一系列的措施，使街道的生态环境得到了有效改善与提升，人民群众对于居住环境的明显改善状况满意度较高。因此，生态效益指标根据评分规则，得分4分。

社会公众或服务对象满意度（指标标准分值4分，得分4分）

评价组通过现场调查，向群众、街道办事处职工发放问卷，以及查询渝快办业务办理评价等，对满意度情况进行综合评价。在调查过程中收到群众反馈其所在社区存在改造遗留问题还未解决，希望问题能够及时得到解决。经分析，受调查对象对街道办事处的综合评价为满意，整体满意率达90%以上。因此，社会公众或服务对象满意度指标根据评分规则，得分4分。

五、存在的主要问题及原因分析

（一）预算编制与预算执行方面

1.预算编制不够精准，预算指标测算依据不充分

街道办事处部门预算支出分为基本支出和项目支出，按照支出的性质和用途，评价组将项目支出类型分为发放补贴补助、工作经费两类，其中工作经费类项目支出主要用于履行基本职责、维持机构运转、完成特定任务等。调查发现，部分工作经费类项目支出预算编制习惯于参考往年的编制情况，预算指标测算依据不充分，未考虑以前年度预算执行情况和结合单位业务发展的实际需求进行编制，不利于预算执行的事中控制，也不利于项目完成后的绩效评价。

2.预算执行和预算约束不够到位

根据街道办事处提供的2023年特定项目申报表、项目绩效目标表，比对项目支出明细账，部分项目实际支出内容与项目申报支出内容不一致，在项目支出中列支公用经费等基本支出内容。

主要原因：一是潼南区财政部门对基本支出中的公用经费实行定员、定额标准管理。按照每人每年3.00万元的标准，街道办事处2023年公用经费定额327.25万元，定额公用经费不足，弥补公用经费成为编制部门项目支出预算的出发点；二是预算编制主要由财务科室完成，业务科室对预算管理的认识程度不够；三是预算编制仍受传统“基数加增长”编报模式的影响，项目支出预算编制比较粗糙；四是预算单位对预算执行的监督管理不够严格。

3.固定资产采购预算工作存在不足

2023年度街道办事处政府采购预算总额50.00万元：政府采购货物预算30.00万元、政府采购服务预算20.00万元，年中调减采购预算46万元，最终采购预算为4万元。但采购决算报出数据采购预算为50万元，决算金额0万元，而实际支出远超4万元，采购执行率大于100%，采购预算和决算数据与实际情况存在差异。

（二）绩效管理方面

1.绩效指标设置不够合理

根据被评价单位提供的《星空游戏app推荐苹果桂林街道办事处预算整体绩效目标表》，部门整体绩效目标涵盖了就业创业、社会保险、人才队伍建设、劳动关系保障等方面，基本符合部门主要职能和发展规划。然而，设置的具体绩效指标无法完整准确地反映部门履职情况，部分指标值难以衡量，指标概念不够清晰，履职效益和服务对象满意度指标设置存在不足。

2.绩效自评工作有待加强

根据街道办事处门户网站公开的决算报告，结合对街道办事处自评工作情况的了解。街道办事处绩效自评工作不够深入，各项目自评填报内容与实际情况存在偏差。

主要原因：一是绩效管理理念认识不足，对绩效评价工作重视程度不够；二是绩效自评工作缺乏统筹协调，主体责任难落实，财务科室和业务科室扮演的角色不清晰，未形成管理合力；三是人员有限，专业力量薄弱，工作开展不够深入。

（三）资产管理方面

资产管理制度执行不够到位，街道办事处制定了固定资产管理制度，然而在实际工作中未对资产进行粘贴标签管理，资产台账登记信息不完善，公务用车使用有关记录台账资料填写不规范。经现场核实，部分办公设备、旧办公楼已无法满足使用条件，相关资产处于闲置状态，资产使用率较低。

六、有关建议

（一）预算编制与预算执行方面

一是街道办事处党委（党组）要加强对预决算编制工作的领导，建立预决算编制工作责任制，实行跨部门协作、全员参与，落实预算、资产、财务部门的日常管理责任，发挥审计相关科室的监督责任，确保部门项目支出预算一经批复，各科室都按照批复组织项目实施，不随意调整项目内容和支出预算；二是提高预算编制工作质量。对预算科目进行科学细化，对每项预算的内容、数额、测算依据等进行明确。进一步细化、优化相关操作办法，真正形成预算编制、预算执行、绩效评价等预算管理闭环；三是对预算执行严格把关，进一步加强制度建设，提升预算编制的准确性和预算执行的刚性约束，发挥好单位内部预算执行的常态化监控和跟踪，及时纠错纠偏；四是应着力加强财务和业务人员的预算管理培训，督促学习和知识更新，增强预算约束的自觉性和主动性。

真正落实“过紧日子”要求，在摸清固定资产存量基础上，合理提出配置需求，严格执行采购计划。

（二）绩效管理方面

建立健全绩效评价管理机制，进一步提高对绩效管理工作的重视程度。加强对预算绩效管理相关政策文件的学习和运用，提高自评工作规范程度。客观真实地开展自评工作，主动发现并挖掘存在的问题，尤其是资金管理和项目效益方面，积极寻求解决办法，提高自评工作质量。

（三）资产管理方面

建议根据国有资产管理办法，健全资产管理制度，明确固定资产盘点频率，加强固定资产管理工作。按规定对固定资产进行定期盘点，做好资产标识工作，全面掌握并真实反映固定资产数量、价值及使用情况，确保账实相符。对于盘盈的固定资产，应按照政府会计准则等制度规定合理确定资产价值，登记入账。对于盘亏的固定资产，应当查明原因，及时规范处理。

七、其他需要说明的问题

（一）街道办事处提供了项目涉及的大部分基础工作资料和财务核算资料，并对其真实性、合法性、完整性负责，绩效评价结论的可靠性基于上述资料的真实性和完整性。

（二）经与重庆市潼南区财政局确认，考虑到当前财政资金紧张的现实问题，结合项目实际情况，本次绩效评价未将资金下达不及时导致的相关问题纳入评价因素。

（三）本评价小组与委托单位和评价单位之间不存在任何特殊的、需要回避的利害关系，评价人员在评价过程中恪守了职业道德规范。